Od początku 2025 roku weszły w życie istotne zmiany dotyczące ulgi termomodernizacyjnej, które poszerzają możliwości oszczędzania właścicielom domów inwestującym w odnawialne źródła energii. Czy zastanawiasz się, jak te zmiany wpłyną na opłacalność instalacji fotowoltaicznej? W tym artykule omówimy nowe przepisy i wyjaśnimy, w jaki sposób możesz maksymalnie wykorzystać przysługujące Ci korzyści podatkowe.
Ulga termomodernizacyjna ‐ zmiany w 2025
Ulga termomodernizacyjna to instrument podatkowy, który pozwala właścicielom i współwłaścicielom domów jednorodzinnych odliczyć od podstawy opodatkowania wydatki poniesione na działania zwiększające efektywność energetyczną budynku. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na osobę, co oznacza, że małżonkowie będący współwłaścicielami nieruchomości mogą łącznie odliczyć nawet 106 000 zł.
Najważniejszą zmianą, która weszła w życie z początkiem 2025 roku, jest rozszerzenie katalogu urządzeń objętych ulgą o magazyny energii oraz magazyny ciepła. To niewątpliwie dobra wiadomość dla osób rozważających kompleksowe rozwiązania energetyczne.
Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej?
Ulga na termomodernizację domu jest przeznaczona dla:
- właścicieli lub współwłaścicieli istniejących budynków jednorodzinnych,
- podatników rozliczających się według skali podatkowej,
- osób opłacających podatek liniowy (19%),
- podatników korzystających z ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
Co istotne, ulga termomodernizacyjna 2025 przysługuje zarówno osobom fizycznym, jak i przedsiębiorcom. Warunkiem jest jednak, aby budynek był już oddany do użytku.
Czy fotowoltaika podlega uldze termomodernizacyjnej?
Instalacja paneli fotowoltaicznych jest uznawana za przedsięwzięcie termomodernizacyjne, ponieważ przyczynia się do zmniejszenia zapotrzebowania na energię. Możesz odliczyć zarówno koszty zakupu paneli, jak i ich montażu. Warto pamiętać, że jeśli wydatki były opodatkowane podatkiem VAT, odliczasz kwotę wraz z tym podatkiem, o ile nie odliczyłeś go wcześniej na podstawie ustawy o VAT.
Ile można odliczyć za fotowoltaikę w ramach ulgi?
Maksymalna kwota odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 000 zł od podstawy opodatkowania. Przekłada się to na rzeczywistą oszczędność podatkową w wysokości od 9 010 zł do nawet 16 960 zł, w zależności od formy opodatkowania.
Czy zastanawiasz się, co się stanie, jeśli Twój dochód w danym roku jest zbyt niski, by wykorzystać całą ulgę? Nie martw się - niewykorzystaną część możesz odliczyć w zeznaniach podatkowych składanych w ciągu kolejnych sześciu lat.
Jak rozliczyć ulgę termomodernizacyjną?
Rozliczenie ulgi odbywa się w rocznym zeznaniu podatkowym. W zależności od formy opodatkowania należy wypełnić odpowiedni formularz:
- PIT-37 lub PIT-36 ‐ dla dochodu opodatkowanego według skali podatkowej;
- PIT-36L ‐ dla dochodu opodatkowanego podatkiem liniowym;
- PIT-28 ‐ dla przychodów opodatkowanych ryczałtem.
Pamiętaj, że wszystkie wydatki muszą być udokumentowane fakturami VAT. W przypadku małżonków posiadających wspólność majątkową nie ma znaczenia, na kogo wystawiona jest faktura.
Ulga termomodernizacyjna 2025 ‐ podsumowanie
Rozszerzenie ulgi termomodernizacyjnej o magazyny energii i ciepła to odpowiedź na rosnące potrzeby rynku. Dzięki temu rozwiązaniu inwestycja w fotowoltaikę staje się jeszcze bardziej opłacalna, szczególnie gdy połączymy ją z magazynem energii.
Nie czekaj ‐ skorzystaj z bezpłatnej konsultacji i dowiedz się, jak dopasować instalację fotowoltaiczną do potrzeb Twojego domu. Nasi eksperci pomogą Ci nie tylko dobrać odpowiedni system, ale również podpowiedzą najkorzystniejsze formy finansowania.